Este 2025 trae consigo cambios significativos en los tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España, una actualización que afecta directamente a las nóminas de los trabajadores.

Este ajuste tiene el objetivo de adaptar el sistema tributario a las condiciones económicas actuales y garantizar una recaudación fiscal más justa.

El IRPF es un impuesto progresivo que grava los ingresos de las personas físicas. Esto significa que a medida que tus ingresos anuales aumentan, también lo hace el porcentaje de impuestos que pagas. Este tributo se estructura en tramos, y cada tramo tiene un porcentaje de gravamen específico. Es decir, no se aplica un único tipo impositivo a todo el salario, sino que se divide por niveles de ingresos, a los que se asignan diferentes tasas.

Por ejemplo, si ganas 30.000 euros al año, no pagarás el mismo porcentaje sobre los primeros 12.450 euros que sobre el resto. Esta estructura escalonada busca garantizar que quienes tienen mayores ingresos contribuyan proporcionalmente más. Además, fomenta una mayor equidad en la recaudación fiscal, asegurando que los ingresos bajos y medios no soporten una carga desproporcionada.

Con la actualización de 2025, se mantienen seis tramos impositivos, pero los tipos han sido ajustados para reflejar cambios económicos. Los porcentajes aplicables serán los siguientes:

Cabe destacar que estos porcentajes incluyen tanto la parte estatal como la autonómica, aunque esta última puede variar dependiendo de la comunidad autónoma en la que residas. Por lo tanto, es esencial consultar las tablas específicas de tu región para calcular con precisión las retenciones aplicables a tu nómina.

Las retenciones de IRPF se calculan mensualmente y se descuentan directamente de tu salario bruto. Para entender mejor este proceso, es crucial recordar que no todo tu salario se grava al mismo tipo. Cada tramo de ingresos se somete al porcentaje correspondiente.

Por ejemplo, si tu salario bruto anual es de 30.000 euros, el cálculo de las retenciones sería el siguiente:

El total anual a pagar por IRPF sería de 7.165,50 euros, que se dividen en retenciones mensuales de aproximadamente 597 euros.

Los cambios en los tramos del IRPF afectan de manera diferente según el nivel de ingresos. Para salarios bajos, que no superen el primer tramo, el impacto es relativamente menor, ya que solo se aplica un 19%. Sin embargo, a medida que los ingresos aumentan, la progresividad del sistema hace que los contribuyentes de tramos superiores enfrenten un mayor porcentaje de retención.

Por ejemplo, un trabajador con ingresos de 50.000 euros anuales tendrá un porcentaje de retención superior al de alguien que gane 25.000 euros. Esto se debe a que parte de su salario se grava en tramos más altos, donde el tipo aplicable puede llegar hasta el 37%. Para aquellos que superen los 300.000 euros anuales, el porcentaje máximo será del 47%, reflejando el carácter progresivo de este impuesto.

Además de las retenciones, es importante considerar las deducciones y desgravaciones que pueden reducir el impacto del IRPF en tu nómina. Algunas de las más comunes incluyen, por ejemplo, si adquiriste tu vivienda antes de 2013, ya que puedes beneficiarte de deducciones por los pagos de la hipoteca.

También si tienes hijos menores de edad o en situación de dependencia tienen derecho a reducciones en la base imponible. Y, además, muchas comunidades ofrecen beneficios fiscales adicionales, como ayudas por familia numerosa o por alquiler de vivienda.

Estas deducciones pueden marcar una diferencia significativa en el importe final que se retiene de tu salario. Es fundamental aprovecharlas para maximizar tus ingresos disponibles.

Para evitar sorpresas en tu nómina, es recomendable que revises con antelación cómo te afectarán los nuevos tramos del IRPF. Una buena práctica es utilizar simuladores fiscales que te permitan calcular tus retenciones y planificar tus finanzas. También es aconsejable consultar con un asesor fiscal, especialmente si tienes ingresos elevados o una situación familiar compleja.

Además, realizar ajustes en las deducciones a través de tu empresa puede ayudarte a disminuir el impacto fiscal. Por ejemplo, aumentando las aportaciones a planes de pensiones o invirtiendo en productos financieros que ofrezcan ventajas fiscales.

Suscríbete a las newsletters de Informativos Telecinco y te contamos las noticias en tu mail. 

Síguenos en nuestro canal de WhatsApp y conoce toda la actualidad al momento.