Los 11 países que componen la lista negra de la UE de paraísos fiscales
Esta lista negra es una herramienta diseñada para promover la cooperación fiscal y combatir la evasión y elusión fiscales a nivel global
Se actualiza periódicamente para reflejar los avances o retrocesos en las políticas fiscales
Rusia: ¿Por qué ha sido incluida en la lista de paraísos fiscales?
La Unión Europea (UE) mantiene una lista de países y territorios considerados no cooperadores en materia fiscal, comúnmente conocida como la "lista negra" de paraísos fiscales. Esta lista se actualiza periódicamente para reflejar los avances o retrocesos en las políticas fiscales de las distintas jurisdicciones.
Los 11 países en la lista negra de la UE
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Según la última actualización, los países y territorios que integran la lista negra de la UE son:
- Samoa Americana
- Anguila
- Fiyi
- Guam
- Palaos
- Panamá
- Rusia
- Samoa
- Trinidad y Tobago
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos
- Vanuatu
Estos países y territorios han sido señalados por la UE debido a su falta de cooperación o incumplimiento de reformas fiscales necesarias para alinearse con los estándares internacionales de transparencia y equidad fiscal. De esta manera, la UE evalúa a las jurisdicciones en función de varios criterios clave:
- Transparencia fiscal: Se analiza si el país intercambia información fiscal de manera efectiva y cumple con los estándares internacionales de transparencia.
- Equidad fiscal: Se verifica si la jurisdicción ofrece regímenes fiscales que puedan considerarse perjudiciales o que faciliten la evasión fiscal.
- Implementación de medidas contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (BEPS): Se evalúa la adopción de medidas para prevenir prácticas fiscales abusivas que erosionen la base imponible de otros países.
Implicaciones de estar en la lista negra
La inclusión en la lista negra de la UE conlleva varias consecuencias para las jurisdicciones afectadas:
- Reputación internacional: Ser catalogado como un paraíso fiscal puede dañar la imagen del país y afectar su capacidad para atraer inversiones legítimas.
- Sanciones financieras: Los países de la UE pueden aplicar medidas defensivas, como la imposición de retenciones fiscales más altas, restricciones en la financiación o la exclusión de fondos europeos.
- Mayor escrutinio: Las transacciones financieras y comerciales con entidades de países en la lista negra suelen estar sujetas a un mayor control y diligencia debida por parte de las instituciones financieras y las autoridades fiscales.
¿Cada cuánto y cómo se actualiza la lista?
La lista negra de la UE se revisa y actualiza semestralmente. Durante estas revisiones, se evalúan los avances realizados por las jurisdicciones en cuestión y se decide su permanencia o exclusión de la lista. Por ejemplo, en octubre de 2024, Antigua y Barbuda fue retirada de la lista negra tras implementar reformas fiscales que cumplían con los estándares europeos.
La lista negra de la UE de paraísos fiscales es una herramienta diseñada para promover la cooperación fiscal y combatir la evasión y elusión fiscales a nivel tanto europeo, como de forma global. Sin embargo, su efectividad y alcance siguen siendo temas de enconado debate político. Sin embargo, sigue siendo fundamental que la UE continúe trabajando en colaboración con las jurisdicciones afectadas y otras organizaciones internacionales para garantizar que las políticas fiscales globales sean justas, transparentes y beneficien a todas las partes involucradas.