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Ser autónomo resulta mucho más complicado a nivel fiscal que trabajar por cuenta ajena, aunque también se traduce en una mayor libertad y, al menos potencialmente, en un mayor nivel de autorrealización. Con todo, la carrera por ser rentable cuando trabajamos por cuenta propia puede ser compleja, especialmente en épocas de crisis como la actual. Por eso es tan importante tener claras las reglas del juego y conocer, entre otras cosas, qué gastos deducibles existen para los autónomos Valorar adecuadamente esta partida puede marcar la diferencia a la hora de pagar impuestos como el IRPF. Autónomos: ¿Qué gastos son deducibles en 2020?
Las normas relacionadas con los gastos deducibles para autónomos no siempre son claras y existen puntos de duda frecuentes. Ante la duda, es preferible ser conservador y no incluir partidas que claramente resulten excesivas o se salgan de los límites de lo lógico, ya que ello puede traducirse en sanciones por parte de Hacienda (y este tipo de sanciones suelen ser bastante cuantiosas).
El concepto clave, tal y como explica Asepyme, es el de gastos “afectos” a la actividad. Esto quiere decir que los gastos deducibles deben estar vinculados con la actividad que realices. Existen muchos casos de duda, así como gastos que pueden considerarse tanto personales como profesionales (por ejemplo, el pago de Internet si trabajas desde casa, o el de luz y agua e incluso el alquiler). En estos casos, es posible aplicar porcentajes y deducir una parte de ellos. Lo mejor es acudir a un asesor fiscal que pueda ofrecerte consejo para tu caso concreto.
Otro factor importante es que cada gasto que quieras deducir debe estar respaldado por una factura o documento equivalente. En algunos casos no es posible obtener una factura a tu nombre, pero siempre que exista esa posibilidad, deberás obtener un documento que pruebe que eres tú quien ha realizado el gasto y que refleje qué es exactamente lo que has adquirido. Si, además, tienes la obligación de llevar un libro contable como autónomo, cada uno de estos gastos debe registrarse.
En general, se considerarán deducibles los siguientes gastos:
Por último, existen algunos casos dudosos que suelen plantearse miles de autónomos. Uno de ellos es el relacionado con la actividad ejercida en casa y la posibilidad de deducirse parte de los gastos de vivienda (alquiler, agua, luz, Internet, teléfono...) En el caso de la vivienda, tendrás que informar a Hacienda e indicar un porcentaje dedicado a la actividad. Ese porcentaje se aplicará también al resto de gastos. En el caso de tu teléfono móvil, como máximo podrás deducirte el 50 por ciento del gasto si solo tienes una línea tanto personal como profesional.
En cuanto a tu medio de transporte, no se puede deducir ni el coste ni los gastos derivados de él, salvo que el vehículo sea la única herramienta de trabajo (taxistas, transportistas, repartidores…) En el caso de viajes y representación, estos gastos serán deducibles, pero deberás justificar el motivo. Algo parecido ocurre con las dietas: lo mejor es anotar el motivo de ese gasto concreto.
Por último, en cuanto a los gastos de vestuario, tan solo serán deducibles, en principio, vestuarios profesionales, como un uniforme. Con todo, conviene consultar a un asesor para analizar cada caso concreto: cada actividad tiene sus propias reglas del juego y un experto en este área puede ayudarte a optimizar y organizar tu fiscalidad como profesional autónomo.