¿Cómo puede saber un autónomo si hacienda le está investigando?
Hacienda está obligada a notificar formalmente el inicio de un procedimiento de inspección
No siempre es posible anticipar una investigación de Hacienda, pero sí que existen ciertas señales que lo sugieren
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La relación entre los autónomos y la Agencia Tributaria es intrínsecamente delicada, dado que cualquier irregularidad, por mínima que sea, puede llegar a desencadenar una temida inspección fiscal. Para los trabajadores por cuenta propia, es muy importante tanto cumplir con todas las obligaciones fiscales, como también estar atentos a posibles señales que puedan indicar que somos objetos de una posible investigación por parte de Hacienda.
Señales que pueden indicar una investigación en curso
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Aunque Hacienda está obligada a notificar formalmente el inicio de un procedimiento de inspección, existen indicios previos que pueden sugerir que un autónomo está bajo el escrutinio de la Agencia Tributaria. Hablamos de detalles como el retraso en la devolución de impuestos. Si se experimentan demoras inusuales en la recepción de devoluciones fiscales, podría ser una señal de que Hacienda está realizando comprobaciones adicionales sobre la información que hemos proporcionado en nuestra declaración.
En el caso de haber solicitado ayudas o subvenciones, un retraso prolongado en su aprobación puede deberse a que estén teniendo lugar verificaciones fiscales para asegurarse de que el solicitante cumple con todas las obligaciones tributarias.
Además, si recibimos una comunicación en la que se nos solicita documentación o aclaraciones sobre declaraciones presentadas estamos ante un indicio inequívocode que se ha iniciado una revisión más exhaustiva.
Motivos comunes que desencadenan inspecciones
Hacienda elige a los contribuyentes que va a inspeccionar basándose en ciertos comportamientos o discrepancias que pueden levantar sospechas. Algunos de los motivos más frecuentes serían:
- Errores u omisiones en las declaraciones: No presentar declaraciones obligatorias o cometer errores en las mismas puede alertar a la Agencia Tributaria.
- Descuadres entre ingresos y gastos: Mostrar inconsistencias, como declarar gastos constantes en meses con ingresos significativamente bajos, puede ser motivo de investigación.
- Deducciones excesivas: Intentar deducir gastos que no corresponden o inflar las deducciones legítimas puede atraer la atención de Hacienda.
- Solicitudes de devoluciones de IVA elevadas: Pedir devoluciones de IVA por montos considerablemente altos, especialmente de forma recurrente, puede ser considerado sospechoso.
- Ingresos no declarados: Ocultar ingresos, especialmente aquellos en efectivo, es una de las principales causas de inspección.
Procedimiento de inspección de Hacienda
Cuando Hacienda decide iniciar una investigación formal, sigue un procedimiento establecido:
- Notificación oficial: El autónomo recibe una comunicación oficial informándole del inicio de la inspección, detallando el alcance y los ejercicios fiscales a revisar.
- Solicitud de documentación: Se requerirá la presentación de libros contables, facturas, justificantes de gastos y cualquier otro documento relevante para la actividad económica.
- Revisión y análisis: Los inspectores analizarán la información proporcionada y la contrastarán con los datos que posee la Agencia Tributaria y terceros.
- Conclusión: Tras la revisión, Hacienda emitirá un acta con los resultados, que puede derivar en una liquidación complementaria, sanciones o, en el mejor de los casos, en la confirmación de que todo está en orden.
En resumen, aunque no siempre es posible anticipar una investigación de Hacienda, estar atento a ciertas señales y mantener una gestión fiscal impecable puede ayudar a los autónomos a minimizar riesgos y afrontar con éxito cualquier eventualidad con la Agencia Tributaria.