Los trámites que deben realizar los autónomos antes del 31 de enero si quieren evitar una multa
El mes de enero es un mes crucial para los trabajadores autónomos
Estos son los trámites que debes formalizar antes del día 31 si quieres evitarte una sanción
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El mes de enero es especialmente exigente para los trabajadores autónomos en España, ya que deben cumplir con diversas obligaciones fiscales para evitar sanciones por parte de la Agencia Tributaria.
Antes del 20 de enero, los autónomos han tenido que presentar varias declaraciones relacionadas con retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
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- Modelo 111: correspondiente a las retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios durante el cuarto trimestre de 2024.
- Modelo 115: relativo a las retenciones por alquileres de locales de negocio.
- Modelo 123: relacionado con las retenciones sobre determinados rendimientos de capital mobiliario.
El incumplimiento de estos plazos puede acarrear recargos que oscilan entre el 5% y el 20%, dependiendo del retraso en la presentación. Además, si es la Agencia Tributaria quien detecta la omisión, las sanciones pueden variar del 50% al 150% de la cuota tributaria, según la gravedad de la infracción.
Declaraciones a presentar hasta el 30 de enero
Hasta el 30 de enero, los autónomos deben presentar las autoliquidaciones correspondientes al último trimestre de 2024.
- Modelo 130: para aquellos que tributan en estimación directa, correspondiente al pago fraccionado del IRPF.
- Modelo 131: para los que tributan en estimación objetiva (módulos), también relativo al pago fraccionado del IRPF.
- Modelo 303: declaración trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
- Modelo 390: resumen anual del IVA, que recopila toda la información de las declaraciones trimestrales presentadas durante el año.
Es fundamental asegurarse de que todas las operaciones realizadas durante el año estén correctamente reflejadas en estas declaraciones para evitar discrepancias con la información que posee la Agencia Tributaria.
Trámites a realizar hasta el 31 de enero
El 31 de enero es la fecha límite para presentar ciertos modelos y realizar modificaciones en los regímenes de tributación:
- Modelos 036 y 037: utilizados para la renuncia o revocación de la estimación objetiva (módulos) para el año 2025 y sucesivos. Esta decisión es crucial, ya que determina el método de cálculo de los impuestos durante el ejercicio fiscal.
- Modelo 180: resumen anual de las retenciones e ingresos a cuenta sobre rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos, complementario al modelo 115.
- Modelo 190: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre rendimientos del trabajo y actividades económicas, entre otros.
La presentación puntual de estos modelos es esencial para mantener una correcta relación fiscal y evitar posibles sanciones.
Renuncia al régimen de módulos
Para aquellos autónomos que deseen renunciar al régimen de estimación objetiva (módulos) y optar por la estimación directa en 2025, el plazo para comunicar esta decisión finaliza el 31 de enero.
Esta elección puede tener implicaciones significativas en la carga fiscal y administrativa del autónomo, por lo que es recomendable evaluar detenidamente las ventajas y desventajas de cada régimen.
Consecuencias de no cumplir con las obligaciones fiscales
El incumplimiento de estas obligaciones dentro de los plazos establecidos puede derivar en sanciones económicas. Los recargos por presentación extemporánea sin requerimiento previo varían según el retraso:
- 5% si se presenta dentro de los tres meses siguientes al término del plazo.
- 10% si se presenta entre tres y seis meses después.
- 15% si se presenta entre seis y doce meses después.
- 20% si se presenta pasado un año, más los intereses de demora correspondientes.
Si es la Agencia Tributaria quien requiere la presentación, las sanciones pueden ser más severas, incluyendo multas proporcionales que pueden alcanzar hasta el 150% de la cuota defraudada en casos graves.
Recomendaciones para los autónomos
Para evitar sanciones y mantener una correcta gestión fiscal, se recomienda a los autónomos planificar con antelación las obligaciones fiscales, marcando en el calendario las fechas límite de presentación.
Mantener una contabilidad ordenada y actualizada, que facilite la elaboración de las declaraciones y minimice errores. También, cómo no, utilizar herramientas digitales o software de gestión que ayuden en el control financiero y fiscal del negocio.
Y asesorarse con profesionales en caso de dudas o situaciones complejas, garantizando el cumplimiento de las normativas vigentes.
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