Matrimonio o pareja de hecho: ¿qué tiene más ventajas fiscales?
El matrimonio y la pareja de hecho no reciben el mismo trato en el ámbito fiscal
Si se buscan ventajas fiscales en el IRPF y herencias, el matrimonio es más beneficioso
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Al formalizar una relación, muchas parejas en España se preguntan si es más conveniente casarse o registrarse como pareja de hecho. Más allá de los aspectos emocionales y legales, esta decisión tiene implicaciones fiscales importantes, que pueden influir en la declaración del IRPF, el acceso a deducciones y los derechos en herencias y pensiones.
El matrimonio y la pareja de hecho no reciben el mismo trato en el ámbito fiscal. Mientras que los matrimonios disfrutan de ciertas ventajas en la tributación conjunta y en la transmisión del patrimonio, las parejas de hecho tienen un reconocimiento más limitado en términos impositivos.
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Los cinco aspectos a considerar entre matrimonio y pareja de hecho
Para la declaración conjunta en el IRPF
- Matrimonio: Los matrimonios pueden optar por la declaración conjunta en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esta opción suele ser beneficiosa cuando uno de los cónyuges tiene ingresos bajos o no trabaja, ya que permite aplicar una reducción fiscal de 3.400 euros en la base imponible.
- Pareja de hecho: Las parejas de hecho no pueden presentar declaración conjunta, salvo si tienen hijos en común. En ese caso, uno de los miembros puede tributar con ellos en la unidad familiar, pero el otro deberá hacerlo de forma individual.
Es decir, que para parejas con diferencias significativas de ingresos, el matrimonio ofrece una ventaja clara en el IRPF.
Ante deducciones y otros beneficios fiscales
- Vivienda habitual: Tanto los matrimonios como las parejas de hecho pueden beneficiarse de deducciones autonómicas por la compra de vivienda habitual, siempre que cumplan los requisitos específicos de su comunidad autónoma.
- Planes de pensiones: No hay diferencias entre matrimonio y pareja de hecho a la hora de realizar aportaciones o beneficiarse de reducciones fiscales en planes de pensiones.
- Deducción por discapacidad: Si un cónyuge tiene una discapacidad igual o superior al 33%, el matrimonio puede aplicar una deducción de 1.200 euros en la Renta. Para parejas de hecho esta deducción no está contemplada.
- Hijos y familia numerosa: Ambas figuras tienen acceso a deducciones por descendientes, aunque el matrimonio puede elegir entre declaración conjunta o individual, mientras que la pareja de hecho solo tiene opción individual.
En términos de deducciones, las diferencias no son reseñables, salvo en el caso ya tratado del IRPF.
Para el impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Matrimonio: En caso de fallecimiento de uno de los cónyuges, el viudo o viuda se beneficia de reducciones fiscales en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, con condiciones más favorables en la mayoría de comunidades autónomas.
- Pareja de hecho: El tratamiento fiscal de las parejas de hecho depende de la comunidad autónoma. En algunas regiones se equiparan al matrimonio en cuanto a herencias, pero en otras pagan más impuestos por recibir bienes del fallecido.
De esta forma, parece claro que el matrimonio ofrece mayor seguridad y beneficios fiscales en herencias y donaciones.
A la hora de definir la pensión de viudedad
- Matrimonio: Los cónyuges tienen derecho automático a la pensión de viudedad, siempre que el fallecido haya cotizado el tiempo suficiente a la Seguridad Social.
- Pareja de hecho: Las parejas de hecho pueden acceder a la pensión de viudedad, pero deben acreditar convivencia estable durante al menos cinco años y haber estado registradas oficialmente al menos dos años antes del fallecimiento. Además, el superviviente debe demostrar dependencia económica.
Régimen económico y separación de bienes
- Matrimonio: En el matrimonio, salvo que se pacte lo contrario, se aplica el régimen de gananciales (los bienes adquiridos durante el matrimonio pertenecen a ambos). No obstante, las parejas pueden optar por separación de bienes si así lo acuerdan en capitulaciones matrimoniales.
- Pareja de hecho: Las parejas de hecho no tienen régimen económico predefinido, por lo que deben establecer acuerdos privados para definir la propiedad de los bienes. En caso de ruptura, no existe compensación económica automática como en el divorcio.
En definitiva, el matrimonio otorga mayor claridad en la gestión patrimonial, mientras que la pareja de hecho requiere acuerdos privados.
¿Matrimonio o pareja de hecho?
Si buscas ventajas fiscales en el IRPF y herencias, el matrimonio es más beneficioso. En el caso de que prefieras una relación sin implicaciones patrimoniales automáticas, la pareja de hecho puede ser una opción más flexible. Las parejas de hecho pueden tener que realizar más trámites y cumplir más requisitos en caso de fallecimiento de uno de los miembros.