¿Cuántos impuestos se pagan en Andorra?

Son muchos los youtubers y creadores de contenido digital que han decidido cambiar de residencia por los elevados impuestos que pagan en España. Es el caso de 'El Rubius', uno de los creadores de contenido de Youtube más conocidos en nuestro país, quien anunció recientemente que se mudará a Andorra para estar más cerca de sus compañeros de profesión y, de paso, ahorrarse una importante suma en concepto de impuestos. Aunque asegura que la fiscalidad no es su motivación principal, lo cierto es que las condiciones que ofrece este microestado resultan muy ventajosas en comparación con las que existen en España. ¿Cuántos impuestos se pagan en Andorra? ¿Cuánto se paga de IRPF en Andorra? ¿Es legal mudarse para pagar menos impuestos?

Con su salida, ‘El Rubius’ se suma a la larga lista de streamers, youtubers o creadores de contenido en España que han trasladado su residencia a Andorra, encontrándonos a Willyrex, Vegetta, The Grefg, Staxx, LOLiTO o Alexby, todos ellos de gran importancia en el sector que han decidido hacer las maletas para pagar menos impuestos.

La otra cara de la moneda la encontramos en youtubers como Ibai Llanos, otra estrella del streaming en España, quien aseguró recientemente que no tiene intención de cambiar su residencia para sufrir una menor carga fiscal. "Me parece normal que a los que ganan mucha pasta les quiten mucho dinero. Si esto que dijera es mentira estaría ya en Andorra", proclamó en un breve vídeo.

Aun así, admitió que entiende a aquellos que lo hacen. "Sé que muchos de los que criticáis a los que se van a Andorra, probablemente el 90 o 95 %, estando en nuestra situación os iríais porque es un país que está a dos horas y la diferencia de dinero es abismal”, reflexionó.

Lo cierto es que la diferencia en el pago de impuestos puede llegar a ser abismal en el caso de las rentas más altas. Tal y como asegura la plataforma de comparación y contratación de productos y servicios financieros Finect, el IRPF en Andorra es mucho más bajo que el de otros países europeos.

De hecho, en Andorra no se paga IRPF si se ingresan menos de 24.000 euros al año. A partir de ahí, en Andorra existe un tramo del 5 % para ganancias de entre 24.000 euros y 40.000, y del 10 % para quienes cobren más de 40.000 euros. Además, el IVA en Andorra se sitúa en el 4,5 %.

La diferencia con España es especialmente importante en el caso de las rentas más altas: en España, a los trabajadores que ganen más de 300.000 euros se les aplica un tipo del 47 %. Esto no significa que paguen a Hacienda el 47 % del total de sus ingresos, sino que a sus ganancias se le aplican los tramos progresivos del IRPF hasta llegar a ese 47 % para la cantidad que exceda los 300.000 euros.

Las rentas más bajas también salen beneficiadas al pagar impuestos en el país andorrano, ya que hasta los 24.000 euros allí no se pagan impuestos y en España, hasta esa cantidad hay tres tramos: por los primeros 12.450 euros hay que pagar un 19 %; hasta los 20.200, un 24 %; y, desde los 20.200 a los 35.200, un 30 %. En España, además, el tipo general del IVA es del 21 %.

Estos son algunos ejemplos:

España:

- Primer tramo IRPF: paga el 19 % de 12.450 euros – 2.365,5 euros

- Segundo tramo IRPF: paga el 24 % de 7.750 euros (la diferencia entre el primer y segundo tramo) – 1.860 euros

- Tercer tramo IRPF: paga el 30 % de 15.000 euros (la diferencia entre el segundo y el tercer tramo) – 4.500 euros

- Cuarto tramo IRPF: paga el 37 % de 4.800 (la diferencia entre el tercer y cuarto tramo hasta llegar a los 40.000) – 1.776 euros

Andorra:

Primer tramo IRPF: hasta los 24.000 euros no se paga

Segundo tramo IRPF: Paga el 5 % de 16.000 (la diferencia entre los 24.000 y los 40.000) - 800 euros

En total, por unos ingresos de 40.000 euros en España se pagan 10.501,5 euros, frente a los 800 euros de Andorra. La diferencia es de más de 9.700 euros.

Para 200.000 euros de ingresos:

España:

- Primer tramo IRPF: paga el 19 % de 12.450 euros – 2.365,5 euros

- Segundo tramo IRPF: paga el 24 % de 7.750 euros (la diferencia entre el primer y segundo tramo) – 1.860 euros

- Tercer tramo IRPF: paga el 30 % de 15.000 euros (la diferencia entre el segundo y el tercer tramo) – 4.500 euros

- Cuarto tramo IRPF: paga el 37 % de 24.800 euros (la diferencia entre el tercer y cuarto tramo) – 9.176 euros.

- Quinto tramo IRPF: paga el 45 % de 140.000 euros (la diferencia entre el cuarto y quinto tramo) – 63.000 euros

Andorra:

Primer tramo IRPF: hasta los 24.000 euros no se paga

Segundo tramo IRPF: Paga el 5 % de 16.000 (la diferencia entre los 24.000 y los 40.000) - 800 euros

Tercer tramo IRPF: Paga el 10 % de 160.000 (la diferencia entre el segundo y tercer, y último tramo) – 16.000 euros

En total, por unos ingresos de 200.000 euros en España se pagan 80.901,5 euros, frente a los 16.800 euros de Andorra. La diferencia es de más de 64.000 euros.

Para un millón de ingresos:

España:

- Primer tramo IRPF: paga el 19 % de 12.450 euros – 2.365,5 euros

- Segundo tramo IRPF: paga el 24 % de 7.750 euros (la diferencia entre el primer y segundo tramo) – 1.860 euros

- Tercer tramo IRPF: paga el 30 % de 15.000 euros (la diferencia entre el segundo y el tercer tramo) – 4.500 euros

- Cuarto tramo IRPF: paga el 37 % de 24.800 euros (la diferencia entre el tercer y cuarto tramo) – 9.176 euros.

- Quinto tramo IRPF: paga el 45 % de 240.000 euros (la diferencia entre el cuarto y quinto tramo) – 108.000 euros

- Sexto tramo IRPF: paga el 47 % de 700.000 euros (Se paga el 47% por la cifra que supere los 300.000) – 329.000 euros

Andorra:

- Primer tramo IRPF: hasta los 24.000 euros no se paga

- Segundo tramo IRPF: Paga el 5 % de 16.000 (la diferencia entre los 24.000 y los 40.000) - 800 euros

- Tercer tramo IRPF: Paga el 10 % de 960.000 euros (la diferencia entre el segundo y tercer, y último tramo) – 96.000 euros

Por unos ingresos de un millón de euros, en España se pagan prácticamente 450.000, mientras que en Andorra son 96.800. La diferencia supone más de 350.000 euros.

Según recuerda Finect, para poder cotizar en Andorra o en cualquier otro país es necesario vivir al menos 183 días en él. Eso sí, "implica pasar a en el punto de mira de Hacienda, porque saben que el objetivo de tu traslado es poder pagar menos impuestos". Además, no hay que olvidar el coste personal, como "tener que trasladarse, dejar una casa abierta 183 días en España, tener que buscar otro domicilio en Andorra… temas que se complican cuando se tiene ya una familia formada".

Andorra dejó de ser considerado un paraíso fiscal por la OCDE en 2012 y por la Unión Europea a finales de 2018. Hasta ese entonces, se consideraba que el país tenía un "régimen fiscal pernicioso" por su sistema de bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades.

Un paso clave para su salida de la 'lista negra’ fue la entrada en vigor, en 2017, de convenios de transparencia con más de 50 países, así como el abandonó el secreto bancario y la implantación del intercambio automático de información bancaria de los clientes de sus entidades financieras con los países de la Unión Europea y la OCDE.

El secreto bancario vigente anteriormente permitía proteger la información relativa al origen de los fondos de clientes que acudieran a empresas en este principado, permitiendo proteger su origen ilícito cuando así fuera. Dinero de crimen organizado, lavado de dinero... Andorra ha estado envuelta en numerosos escándalos fiscales en las últimas décadas.